Declaración de la renta: Novedades en Vivienda
La campaña de la declaración de la renta 2025 trae consigo varios cambios, especialmente en lo que respecta al sector inmobiliario. Propietarios, inquilinos e inversores deben estar atentos a las modificaciones en deducciones, incentivos fiscales y nuevas normativas que afectan a la tributación de los inmuebles. En este artículo, analizamos las principales novedades de la renta 2025 relacionadas con la vivienda.
Novedades renta 2025: 5 factores clave
Cada año, la declaración de la renta se actualiza con nuevas normativas que pueden influir en la economía de los contribuyentes. En 2025, los cambios en materia de vivienda cobran especial relevancia, afectando tanto a propietarios como a inquilinos.
Con el objetivo de fomentar la eficiencia energética y regular el mercado del alquiler, el Gobierno ha introducido novedades en la renta 2025 que conviene conocer para optimizar la tributación y evitar sorpresas.
Deducciones por eficiencia energética en la vivienda
El Gobierno ha reforzado los incentivos fiscales para fomentar la mejora de la eficiencia energética en los hogares.
En la renta 2025, los contribuyentes podrán beneficiarse de nuevas deducciones por inversiones destinadas a reducir el consumo energético de sus viviendas habituales o inmuebles en alquiler.
Estas deducciones abarcan actuaciones como la instalación de sistemas de aerotermia, mejoras en el aislamiento térmico o la instalación de paneles solares. Dependiendo del grado de reducción del consumo, la desgravación puede oscilar entre el 20 % y el 60 % del importe invertido.
Además, se ha ampliado el plazo para aplicar estas deducciones, permitiendo que más contribuyentes puedan beneficiarse de ellas en ejercicios fiscales futuros. Para acceder a estos incentivos, será necesario contar con un certificado energético que acredite la mejora en la eficiencia de la vivienda.
Cambios en la fiscalidad del alquiler
Las modificaciones en la Ley de Vivienda han impactado en la tributación del alquiler. Para 2025, los propietarios deberán tener en cuenta:
- La reducción por alquiler de vivienda habitual para nuevos contratos pasa del 60 % al 50 %, aunque puede alcanzar hasta el 90 % en determinados casos, como el arrendamiento a jóvenes o en zonas tensionadas.
- Se intensifican los controles sobre los ingresos declarados por arrendamientos, con un cruce de datos más exhaustivo con plataformas de alquiler vacacional y pagos electrónicos.
- Mayor control sobre las bonificaciones autonómicas aplicadas a los arrendadores, en función de cada comunidad.
- Los arrendadores que realicen mejoras en la eficiencia energética de la vivienda podrán acceder a nuevas deducciones fiscales, siempre que acrediten una reducción significativa en el consumo energético.
Tributación por venta de vivienda
Los propietarios que vendan un inmueble en 2025 deberán considerar algunos cambios en la tributación de las ganancias patrimoniales:
- Se mantienen las exenciones fiscales si el importe de la venta se reinvierte en la compra de una nueva vivienda habitual.
- Para los mayores de 65 años, sigue vigente la exención total si la venta se destina a complementar la jubilación a través de una renta vitalicia.
- Los coeficientes de abatimiento, aplicables a propiedades adquiridas antes de 1995, continúan limitados a un máximo de 400 000 euros de ganancia patrimonial.
Reducción de impuestos en zonas rurales
En un intento por incentivar la repoblación de áreas rurales, la renta 2025 introduce una serie de ventajas fiscales para quienes compren o rehabiliten viviendas en municipios con baja densidad de población.
Los compradores de primera vivienda en estas zonas podrán acceder a deducciones específicas en el IRPF, mientras que las reformas destinadas a la eficiencia energética tendrán mayores beneficios fiscales que en entornos urbanos.
Asimismo, los propietarios que pongan en alquiler sus inmuebles en estas localidades podrán beneficiarse de reducciones adicionales en la tributación de los rendimientos del capital inmobiliario.
Novedades en la imputación de rentas inmobiliarias
Los propietarios de viviendas vacías o segundas residencias deben declarar una imputación de renta inmobiliaria en su IRPF. Para 2025, este porcentaje se mantiene en el 1,1 % del valor catastral si fue revisado en los últimos 10 años y en el 2 % si no lo ha sido.
Sin embargo, Hacienda ha endurecido el control sobre este apartado, con especial atención a inmuebles que no se utilizan como vivienda habitual, para evitar posibles fraudes fiscales.
Además, se prevé un aumento en la vigilancia sobre los periodos de uso y la rentabilidad de estos inmuebles, lo que podría incluir el cruce de datos con suministros de agua, electricidad y registros municipales.
Esta medida tiene como objetivo evitar posibles fraudes fiscales relacionados con la falta de declaración de la renta inmobiliaria en propiedades que no se utilizan como vivienda habitual.
En definitiva, hay novedades en la renta 2025 que introducen cambios significativos en la fiscalidad de la vivienda, afectando tanto a propietarios como a inquilinos e inversores.
Las nuevas deducciones por eficiencia energética, la tributación del alquiler y los incentivos para la compra de vivienda hacen que sea imprescindible estar bien informado antes de presentar la declaración.
Preguntas y respuestas
A continuación, respondemos a algunas de las preguntas más comunes sobre las novedades de la renta 2025 relacionadas con la vivienda.
¿Qué novedades introduce la renta 2025 para los propietarios de viviendas?
Los propietarios deben tener en cuenta las nuevas deducciones por eficiencia energética, los cambios en la tributación de la venta de inmuebles y la fiscalidad del alquiler, además de los incentivos para zonas rurales.
¿Qué deducciones fiscales hay por mejoras en eficiencia energética?
Se aplican deducciones de entre el 20 % y el 60 % por inversiones como paneles solares o aislamiento térmico, para reducir el consumo energético en viviendas habituales o de alquiler.
¿Cómo afecta la renta 2025 al alquiler de vivienda?
La reducción por alquiler de vivienda habitual pasa del 60 % al 50 %, aunque podría llegar hasta el 90 % en casos específicos. Además, se intensifican los controles sobre los ingresos de arrendamientos.
¿Qué cambios hay en la tributación por venta de viviendas?
Los propietarios que reinviertan en una nueva vivienda habitual mantendrán exenciones fiscales. Los mayores de 65 años tendrán exención total si destinan la ganancia a una renta vitalicia.
¿Hay incentivos fiscales para la compra o rehabilitación de viviendas en zonas rurales?
Sí, se ofrecen deducciones fiscales tanto para la compra de primera vivienda como para la rehabilitación en municipios con baja densidad de población, con beneficios adicionales por eficiencia energética.
Resumen final
Las novedades de la renta 2025 en materia de vivienda introducen cambios clave que afectan a propietarios, inquilinos y contribuyentes con inmuebles en propiedad, con el objetivo de fomentar la eficiencia energética, regular el mercado del alquiler y apoyar la repoblación de zonas rurales.
- Afectados: Propietarios que alquilan viviendas habituales, contribuyentes que mejoren la eficiencia energética de sus inmuebles, vendedores de vivienda habitual, mayores de 65 años, y personas que adquieran o rehabiliten inmuebles en zonas rurales con baja densidad de población.
- Obligaciones: Los contribuyentes deberán acreditar con documentación oficial sus inversiones energéticas, declarar correctamente los ingresos del alquiler, justificar el uso de la vivienda habitual en caso de venta y declarar la imputación de rentas por segundas residencias o viviendas vacías.
- Impacto: Estas medidas permiten acceder a deducciones de hasta el 60 % por eficiencia energética, reducciones del 50 % al 90 % en el alquiler según el perfil del inquilino, y beneficios fiscales por vivienda en zonas rurales, todo ello orientado a reducir el gasto fiscal, promover un parque de viviendas más sostenible y garantizar una tributación más justa.
- Diferencias clave: Se reducen las bonificaciones para nuevos contratos de alquiler, se amplían los beneficios por eficiencia energética, se refuerza el control sobre las rentas imputadas y se ofrecen nuevas deducciones para fomentar la vivienda en áreas rurales, marcando un cambio significativo respecto a campañas anteriores.
